刘华平/文
将客户名称与洗钱监控名单，也就是所谓的黑名单进行匹配排查，是银行日常反洗钱工作重点，一般来说排查结果无非是出现未在名单系统中命中，这类客户已经被排查掉，当然不会再出现是名单上的主体的情形，所以无须进一步操作。
其次是出现所谓的“假命中”，也就是银行无法完全排除客户到底是不是监控名单上的人名？银行可进一步通过分析中英文姓名、性别、国籍、注册地、出生日期、年龄等，判断是否和黑名单中的名称不同，或是查看标注附记，例如已经死亡等，这时也可以排除是命中名单的情况。
最后就是真的命中监控名单中的人选，银行一旦在排查黑名单过程中发现命中情形，应按以下步骤和逻辑完成排查工作。
第一步是进一步调查名单上的人选是否就是银行面对的客户本人，例如客户明明是国内法人，但监控名单上的主体却是外国法人，两者间的关联性为何？是否为同名的母子公司？还是集团公司成员？
接着银行可从监控名单的来源，决定是否要采取进一步动作。以恐怖分子、制裁、负面新闻三类名单来源为例，如果命中的是恐怖分子名单，不管是公安部还是联合国名单，毫无疑问都必须零容忍；但若命中的是制裁名单，那得区分是联合国制裁还是其他国家制裁名单，再根据银行内部政策判断业务是否须被限制，或是采取限制提供服务，甚至拒绝往来等措施。
如果命中的是负面新闻名单，像是超速、车祸等社会新闻，很显然就可以排除洗钱风险，但若涉及金融犯罪新闻，那就需进一步处置。实务中常见被列入洗钱高风险的负面新闻，例如被反洗钱专责部门列入黑、灰名单，资助恐怖活动或与毒品相关犯罪，或是涉及刑事查冻扣、贪腐、司法、工商、外汇、海关处罚或调查、内幕交易等，都是银行定义为负面新闻的范围。
原则上，只要通过上述两步骤佐证，客户无洗钱及恐怖融资的风险，就可以以人工方式排除命中监控的名单，但若存在洗钱及恐怖融资风险，则依银反洗发〔2018〕19号文规定，银行须采取拒绝往来或限制业务类型等措施，并于当日报告人民银行等相关部门，同时立即提交可疑交易报告。
第三步也是最后的步骤，是对那些确实命中黑名单的人选，银行除按上述分析采取管控措施外，还须重新识别客户，也就是采取强化尽职调查的措施，包括：
1.更新客户身份识别证明文件，包括客户证件、职业、收入等信息。
2.进一步采取合理措施核实客户受益所有人，了解法人客户的股权或控制权结构。
3.审核客户交易记录，分析客户交易背景、目的及交易合理性，要尽力取得客户经营状况和收入来源、关联客户基本信息和交易情况、开户或交易动机等。
4.重新评定该客户的洗钱风险等级，同时根据银发〔2013〕2号文，针对“客户被列入反洗钱监控措施名单”的后续处理规定，将该客户的洗钱风险定为最高风险等级。
银行常怀疑，能否就以客户名称与黑名单筛查结果不同，直接作为排除名单命中的理由？如果是在精确比对逻辑下，系统已排除名称不相符情形，理论上不会出现前述假设才对。但若是在模糊匹配（相似度匹配）逻辑下，由于允许系统在名单筛查过程中出现名称相似情形，就不能以客户名称与黑名单不同直接作为排除命中的理由。应通过其他辅助信息确认后才能排除，例如名称相似但国籍、出生年月日、地缘等都不同，这些才是排除命中名单更有力的依据。
采取人工排查命中黑名单的操作，有几项瑕疵必须注意：1.未留存复核记录就直接排除；2.未留存相关筛查结果，比如没有保存命中画面，导致不了解命中原因，当然就无法判断人工排除理由是否准确；3.记录中判断理由与实际状况不符；4.未记录判断不是同一人的理由。
因此，反洗钱专责人员在进行命中名单的人工排查时，还须把名单命中的画面完整保存下来，同时避免仅以简单的“非同一人”作为排除命中的理由，并记录分析排除命中的理由为何。最后则是要保存完整资料，包括排除命中名单的佐证资料，经办签署、复核记录等体现人工排查全流程的全套资料。
（本文作者系上海富拉凯会计师事务所 银行风险合规部 中国注册会计师）
